October 24, 2020

shapeupmadrid.info

Segala Informasi Ada Di Disini !!

Investasi Bebas Pajak

Asuransi jiwa adalah sarana investasi yang kurang dimanfaatkan, tetapi berpotensi serbaguna dan sangat efisien. Berguna tidak hanya untuk keluarga kaya. Seorang individu atau keluarga yang memiliki kekayaan bersih hanya $ 1 juta atau bahkan kurang mampu secara finansial mendanai sebuah perwalian asuransi jiwa lepas pantai (ILIT) yang tidak dapat dibatalkan yang memberikan manfaat asuransi jiwa, perlindungan aset, pertumbuhan bebas pajak dari variabel hasil tinggi portofolio investasi, pinjaman polis bebas pajak selama masa hidup tertanggung, pembayaran polis bebas pajak ke perwalian setelah kematian tertanggung dan distribusi bebas pajak kepada penerima manfaat.

Diketahui dengan baik bahwa polis asuransi jiwa standar dan universal memberikan pertumbuhan pajak tangguhan dari uang tunai atau nilai investasi polis. Nilai tunai dari polis standar, bagaimanapun, adalah bagian dari dana investasi umum perusahaan asuransi. Musim Pajak Pertumbuhan nilai tunai dalam polis umumnya relatif rendah, biasanya beberapa persen setiap tahun. Selain itu, polisnya hanya seaman perusahaan asuransi. Dana polis umumnya bercampur dengan dana umum perusahaan asuransi, dan pemilik atau penerima polis pada dasarnya adalah kreditor tanpa jaminan dari perusahaan asuransi jiwa. Dalam kasus kebangkrutan perusahaan asuransi, aset polis bisa hilang.

Asuransi jiwa penempatan pribadi (PPLI) adalah kontrak asuransi jiwa yang dinegosiasikan secara pribadi antara operator asuransi dan pemilik polis. PPLI menawarkan beberapa keunggulan dibandingkan kebijakan standar. Dana polis disimpan dalam akun terpisah yang  layanan mengurus pajak melindungi dana dari kreditor operator. PPLI memungkinkan lebih banyak peluang investasi yang dikelola oleh penasihat investasi profesional yang dipilih oleh pemilik polis. Terakhir, biaya polis transparan, dapat dinegosiasikan, dan biasanya lebih rendah daripada produk asuransi off-the-shelf. Masalah dengan perusahaan asuransi domestik yang menawarkan PPLI di AS, bagaimanapun, adalah bahwa mereka biasanya mensyaratkan komitmen premi asuransi minimal $ 10 juta hingga $ 50 juta.

Kebijakan PPLI lepas pantai lebih disukai daripada PPLI domestik yang berbasis di Amerika Serikat. Perusahaan asuransi lepas pantai tidak tunduk pada SEC yang ketat dan peraturan asuransi negara di AS, yang membatasi jenis investasi yang tersedia untuk polis asuransi domestik. Selanjutnya, kebijakan PPLI luar negeri tidak tunduk pada pajak premium negara bagian yang dibebankan oleh berbagai negara bagian. Meskipun polis yang diterbitkan oleh perusahaan asuransi asing dikenakan pajak cukai AS sebesar 1%, hal ini diimbangi dengan tidak dikenakan pajak federal deferred akuisisi cost (DAC). Salah satu manfaat utama PPLI lepas pantai adalah bahwa PPLI lepas pantai, yang berarti bahwa perusahaan asuransi jiwa lepas pantai dapat dipilih sehingga tidak tunduk pada yurisdiksi pengadilan AS. PPLI lepas pantai biasanya memiliki komitmen premium minimum $ 1 juta atau bahkan kurang selama lima hingga tujuh tahun,

Perwalian asuransi jiwa lepas pantai (ILIT) yang tidak dapat dibatalkan mengoptimalkan pembangunan kekayaan bebas pajak dan keamanan finansial penerima manfaat PPLI, serta memberikan perlindungan aset polis dan properti perwalian lainnya terhadap klaim kreditor penerima manfaat. Perwalian luar negeri tidak tunduk pada yurisdiksi pengadilan AS dan lembaga pemerintah AS lainnya. Sejumlah negara lepas pantai telah mengadopsi undang-undang yang dirancang khusus untuk melindungi perwalian yang terdaftar di yurisdiksi mereka dari serangan oleh pengadilan dan pemerintah luar. Yurisdiksi perwalian lepas pantai biasanya mengharuskan perwalian membayar biaya pendaftaran tahunan pemerintah dan menggunakan layanan wali amanat lokal. Karena bisnis kepercayaan merupakan sumber pendapatan penting dan berkontribusi pada perekonomian lokal,

Dalam contoh hipotetis, seorang wajib pajak AS membentuk perwalian perlindungan aset lepas pantai yang tidak dapat dibatalkan, misalnya, di Kepulauan Cook (Pasifik Selatan) atau Nevis (Karibia). Awalnya atau selama lima hingga tujuh tahun ke depan, individu tersebut memberikan kontribusi yang tidak dapat ditarik kembali ke aset perwalian yang memiliki nilai yang sama dengan pembebasan seumur hidup saat ini untuk pajak tanah dan pajak yang melewati pembangkitan (GSTT), misalnya, $ 1 juta. Pembayar pajak AS mengalokasikan pengecualian seumur hidupnya untuk kontribusi perwalian, sehingga menciptakan perwalian dinasti yang akan bebas dari pajak tanah dan GST AS selamanya. Jika aset perwalian tidak diinvestasikan dalam asuransi jiwa, maka pajak penghasilan AS dan pajak keuntungan modal dibayarkan atas pertumbuhan investasi dalam perwalian tersebut. Di sisi lain, jika dan ketika aset perwalian diinvestasikan dalam polis asuransi jiwa, pertumbuhan investasi tidak dikenakan pajak.

Juga, jika hasil polis dibayarkan kepada perwalian (sebagai penerima polis) setelah tertanggung meninggal dunia, tidak ada pajak penghasilan, tidak ada pajak kekayaan dan tidak ada pajak GST yang harus dibayar. Hasil keseluruhannya adalah bahwa penerima manfaat trust mendapat manfaat dari pertumbuhan investasi asuransi jiwa bebas pajak dan transfer kekayaan bebas pajak secara terus menerus. Keunggulan pajak dari asuransi jiwa tersedia dengan polis konvensional, tidak hanya melalui PPLI. Keuntungan PPLI adalah fleksibilitas investasi yang lebih besar, yang memungkinkan potensi pertumbuhan investasi yang lebih besar. Keuntungan tambahan dari struktur yang disukai termasuk kepercayaan asuransi jiwa yang diselesaikan sendiri dan tidak dapat dibatalkan adalah bahwa pemukim (orang yang mendirikan dan mendanai perwalian) dapat memperoleh manfaat dari perwalian selama masa hidupnya melalui pinjaman polis asuransi bebas pajak, atas kebijaksanaan wali. Biaya profesional awal (layanan hukum dan akuntansi) untuk menyiapkan struktur yang disukai biasanya berkisar antara $ 20K hingga $ 50K. Biaya perwalian dan perwalian tahunan umumnya sekitar $ 5.000.

Kepatuhan penuh terhadap undang-undang perpajakan AS merupakan karakteristik penting dari struktur pilihan yang mencakup perwalian perlindungan aset lepas pantai yang memiliki PPLI lepas pantai. Faktanya, struktur yang direkomendasikan di sini adalah tax neutral, artinya, tidak ada keuntungan atau kerugian pajak akibat berada di luar negeri. Pembentukan dan administrasi struktur ILIT lepas pantai sedikit lebih rumit dan mahal daripada trust domestik. Namun, kecuali jika ada masalah kreditor, perwalian tersebut dikelola dan diperlakukan sebagai perwalian AS untuk keperluan pajak AS. Meskipun beberapa formulir tambahan harus diserahkan ke IRS setiap tahun, situasi pajaknya sama baik di dalam maupun di luar negeri. Keuntungan lepas pantai adalah perlindungan aset yang sangat aman, biaya asuransi yang lebih rendah, dan fleksibilitas investasi yang lebih besar.

Fleksibilitas investasi PPLI luar negeri yang lebih besar, terutama dibandingkan dengan asuransi jiwa konvensional, adalah kemampuan untuk menginvestasikan dana polis pada aset dengan pertumbuhan tinggi, seperti dana lindung nilai atau perusahaan baru. Sebagai formalitas, aset polis disimpan dalam rekening terpisah yang dimiliki dan dikelola oleh perusahaan asuransi. Biasanya, perusahaan asuransi secara langsung atau tidak langsung mempekerjakan seorang manajer aset yang direkomendasikan oleh pemilik polis, seringkali manajer yang sama yang mengelola aset non-perwalian pemukim lainnya. Beberapa manfaat yang sama dari struktur yang disukai dapat dicapai dengan menggunakan struktur yang kurang disukai. Misalnya, polis asuransi jiwa luar negeri konvensional (non-penempatan swasta) yang dimiliki oleh perwalian asuransi jiwa lepas pantai memberikan perlindungan aset dan perlakuan pajak yang menguntungkan (yaitu, tidak ada pajak atas pendapatan, keuntungan modal dan harta benda),

Perwalian asuransi jiwa yang tidak dapat dibatalkan (ILIT) dan polis PPLI lepas pantai dapat didanai menggunakan berbagai jenis aset, pada dasarnya apa pun yang nilainya dapat dilampirkan: saham, obligasi, dana lindung nilai, komoditas, barang koleksi, real estat, perusahaan bisnis. Pengupasan ekuitas aset yang berlokasi di Amerika Serikat melalui pinjaman pada real estat dan peralatan bisnis dapat digunakan untuk menghasilkan uang tunai untuk kontribusi ke perwalian asuransi jiwa perlindungan aset lepas pantai. Pembebasan pajak properti dan GSTT dapat dimanfaatkan dengan menyumbangkan aset ke trust asuransi jiwa sebelum pertumbuhan tinggi terjadi. Penjualan surat promes dan diskon properti yang dimiliki juga dapat digunakan untuk memanfaatkan pajak tanah dan pembebasan GSTT. Pasangan yang sudah menikah dapat menggunakan pengecualian seumur hidup kedua pasangan untuk mendanai kepercayaan.

Prospek jangka panjang untuk dolar AS dan ekonomi AS buruk. Basis manufaktur AS memburuk dan pindah ke luar negeri. Layanan seperti pengembangan perangkat lunak, dukungan teknis, akuntansi dan pekerjaan hukum bermigrasi dari AS ke negara berkembang dengan gaji rendah. Konsumsi minyak bumi yang diimpor dan barang-barang manufaktur murah menyebabkan pengeluaran dolar terus-menerus dari perekonomian AS, yang kemudian dipinjam kembali ditambah dengan bunga. Hutang nasional AS sebesar $ 13,3 triliun (Agustus 2010) tidak dapat diatasi, kecuali jika dibayar melalui inflasi.

Pengeluaran federal untuk militer, perang luar negeri, dan program-program hak domestik tampaknya tidak terkendali, dan defisit tahunan hanya akan diatasi melalui kenaikan pajak yang draconian. Yayasan nonpartisan Peter G. Peterson melaporkan bahwa pemerintah federal pada September 2009 menghadapi total $ 61,9 triliun dalam kewajiban yang tidak didanai selama 75 tahun ke depan yang tidak tercakup oleh pendapatan pajak yang diharapkan. Kantor Akuntabilitas Pemerintah telah memprediksikan bahwa biaya bunga atas utang yang tumbuh bersama dengan pengeluaran untuk program-program hak utama dapat menyerap 92 sen dari setiap dolar pendapatan federal pada tahun 2019.

Masing-masing negara bagian dan yurisdiksi lokal tenggelam di bawah beban kompensasi dan rencana pensiun yang tidak direncanakan dan tidak bertanggung jawab untuk pegawai negeri, serta program rekayasa sosial dan hak yang dimandatkan oleh pemerintah federal. Baik melalui kenaikan pajak Obama yang diantisipasi atau oleh dorongan lain, cepat atau lambat, Kongres AS, pemerintah negara bagian dan lokal akan secara drastis meningkatkan tarif pajak efektif bagi penduduk AS. Perekonomian AS mungkin tidak akan hancur dalam semalam, meskipun hampir terjadi pada bulan September 2008. Namun, dalam praktiknya, menghasilkan uang dan menyimpannya akan menjadi jauh lebih sulit di tahun-tahun mendatang. Lebih lanjut, siapa pun yang tinggal di AS dapat dituntut oleh siapa pun untuk hampir semua alasan, dan biaya untuk membela gugatan bisa sama atau lebih dari sekadar membayar untuk membuatnya hilang.